Construire cinq familles de mouvements
Commencez par distinguer ventes, achats, financements, transferts internes et remboursements. Ajoutez ensuite les catégories adaptées à votre activité. Cette grille de travail ne remplace pas le plan comptable retenu par le professionnel qui tient les comptes.
Pour chaque flux, notez la contrepartie, le pays, la devise, la fréquence et les justificatifs attendus. Identifiez également les intermédiaires, notamment lorsque les paiements passent par une plateforme.
Suivre une vente de bout en bout
Exemple illustratif : une facture de 1 000 euros est encaissée via un prestataire qui retient 30 euros de frais. Le compte reçoit 970 euros. Votre dossier doit permettre de retrouver la facture, le règlement brut, la commission et le versement net.
Si un remboursement intervient plus tard, reliez-le à la vente et à l’avoir éventuel. Sans ce lien, les exports bancaires peuvent donner l’impression d’une dépense indépendante.
Utiliser un tableau simple
- Date et référence bancaire.
- Nature proposée du mouvement.
- Client, fournisseur ou autre contrepartie.
- Référence du contrat, de la facture ou de la décision.
- Montant, devise, frais et éventuelle conversion.
- Statut : rapproché, justificatif manquant ou analyse requise.
Les transferts entre deux comptes de la même société doivent être rapprochés des deux côtés. Un apport d’associé doit renvoyer au document de financement, et non être classé automatiquement parmi les ventes.
Rendre la carte utile à la banque
Présentez les flux attendus de façon synthétique lors de l’ouverture ou d’une actualisation du dossier. Une hausse de volume, une nouvelle zone commerciale ou un autre modèle de vente doit pouvoir être expliqué par des éléments réels.
À quelle fréquence mettre à jour ?
Une revue mensuelle constitue une routine possible ; un volume élevé ou une période de changement peut justifier un suivi plus fréquent. L’objectif est de traiter les mouvements inconnus pendant que les informations sont encore faciles à retrouver.
Pour situer cette démarche dans votre projet, consultez les guides pour entreprendre en Géorgie.
Sources officielles et repères de lecture
Sources consultées en septembre 2026. Les exemples sont illustratifs ; les pièces, délais et règles applicables dépendent de l’opération. Pour un texte juridique, vérifier la version consolidée en vigueur à la date de la démarche.